Des trajets domicile-travail aux formations liées au travail : voici comment tirer le maximum de vos frais professionnels
Juillet 2025 - Si vous êtes indépendant ou si vous souhaitez optimiser vos revenus, il est préférable d'examiner non seulement ce qui entre, mais aussi ce qui sort. Si vous choisissez de déduire vos frais professionnels réels au lieu du taux forfaitaire, cela peut s'avérer financièrement avantageux - à condition que vous le fassiez intelligemment. Un aperçu des frais professionnels les plus fréquemment déduits, avec des conseils pour maximiser votre déduction.
Les trajets domicile-travail : plus nombreux qu'on ne le pense
Que vous vous rendiez au travail en voiture, à vélo, en train ou à pied, vos frais de déplacement sont déductibles dans de nombreux cas. Les personnes qui utilisent leur propre voiture peuvent déduire jusqu'à 0,15 EUR par kilomètre pour les trajets domicile-travail. Cela s'applique également aux personnes qui conduisent un véhicule de société. Combinez-vous différents moyens de transport ? Dans certains cas, il est possible d'agréger les coûts, à condition d'utiliser systématiquement le même système de déduction.
Les cyclistes sont encore mieux lotis : les déplacements en vélo (électrique) ou en speedpedelec font l'objet d'une indemnité kilométrique de 0,35 euro ou de la totalité des frais réels. Les frais d'entretien, d'habillement des vélos ou de dépannage peuvent également être pris en charge. Et oui, même ceux qui se rendent à pied au travail ont droit à 0,15 euro par kilomètre, même si ce sera plutôt symbolique. Les trajets en taxi entre le domicile et le lieu de travail sont déductibles à 75 %.
Mouvements professionnels : choisir le bon système
Aux trajets quotidiens s'ajoutent les déplacements pendant les heures de travail, pour se rendre chez les clients, suivre une formation ou participer à des réunions externes. Ici, c'est la façon dont vous voyagez qui détermine ce que vous pouvez rapporter.
Pour votre propre voiture, le pourcentage de déduction dépend fortement des émissions de CO₂. Les voitures électriques sont déductibles à 100 %, mais les voitures polluantes (plus de 200 g/km de CO₂) ne le sont qu'à 40 %. Les voitures hybrides font l'objet d'une évaluation fiscale plus stricte : les frais de carburant sont plafonnés à 50 %, tandis que les frais d'électricité restent entièrement déductibles.
Si vous utilisez une moto, les transports en commun ou un vélo pendant les heures de travail, les frais réels sont généralement entièrement déductibles. Pensez également aux déplacements en taxi à des fins professionnelles : là encore, 75 % sont déductibles.
Investir dans l'infrastructure : bureau, station de recharge, etc.
Vous travaillez dans un bureau ou utilisez une partie de votre domicile à des fins professionnelles ? Vous pouvez alors déduire une partie du loyer, des charges, de l'assurance incendie et d'autres coûts fixes. Les propriétaires sont autorisés à amortir la valeur d'achat de leur bâtiment sur 33 ans, tandis que les coûts supplémentaires tels que les frais de notaire ou la taxe d'enregistrement sont également pris en compte, qu'ils soient étalés ou non.
Avez-vous récemment investi dans une station de recharge pour voitures électriques accessible au public ? Entre avril 2023 et août 2024, un régime de faveur temporaire permet de déduire fiscalement 150 % de l'investissement, à condition que le point de charge soit "intelligent" et accessible à tous.
Équipement, télécommunications et fournitures de bureau
Les dépenses liées à l'internet, à la téléphonie, au papier, à l'encre et aux autres fournitures de bureau sont entièrement déductibles lorsqu'elles sont utilisées à des fins professionnelles. Les investissements plus importants, tels que les ordinateurs portables, les smartphones ou le mobilier de bureau, doivent être amortis dans le temps, généralement sur trois ans.
Les frais de sécurité tels que les services d'alarme et la connexion à un centre de surveillance reconnu peuvent également être pris en charge à 120 %, à condition qu'il s'agisse de services de sécurité professionnels.
Ceux qui utilisent un progiciel de facturation électronique bénéficient également d'un coup de pouce supplémentaire depuis le 1er janvier 2024 : ces coûts sont déductibles à 120 %, pour autant qu'ils soient exclusivement professionnels.
Employés et prestataires de services externes
Versez-vous des salaires ou travaillez-vous avec un partenaire d'assistance ou des étudiants en emploi ? Ces coûts sont alors entièrement déductibles, y compris les cotisations à l'ONSS, les primes d'assurance complémentaire et les plans de pension. Remarque : les enfants que vous engagez dans votre entreprise peuvent alors ne plus être fiscalement dépendants.
Il est également possible de faire appel à des experts externes - tels que des comptables, des auditeurs et des avocats - à des fins fiscales, à condition que vous puissiez démontrer que leurs services sont liés à votre activité professionnelle. Un contrôle des autorités fiscales ? Dans ce cas, une facture claire vaut son pesant d'or.
Formation, publicité et relations avec les clients
Une formation complémentaire ou un voyage d'étude peuvent également être déduits, pour autant qu'ils soient en rapport avec l'activité professionnelle en cours. Vous souhaitez vous reconvertir dans une toute autre profession ? Le fisc sera alors moins enclin à donner son accord.
Les frais de publicité - tels que les annonces, les gadgets ou les parrainages - sont également entièrement déductibles, à condition que vous puissiez prouver qu'ils contribuent à la visibilité ou à la croissance de votre entreprise. En revanche, les réceptions ou les cadeaux d'affaires ne sont déductibles qu'à 50 %, sauf s'il s'agit d'un dîner au restaurant, auquel cas un taux de 69 % s'applique.
Frais professionnels spécifiques
Enfin, n'oubliez pas les coûts de niche. Envisager des vêtements professionnels spécifiques tels que des combinaisons de travail ou des chaussures de sécurité. Ou aux frais d'adhésion à votre association professionnelle. L'assurance revenu garanti n'est déductible que pour la partie liée à l'incapacité économique.
Dans certains cas, la location d'une résidence secondaire peut également être présentée comme une dépense professionnelle - par exemple, si les conditions de travail exigent que vous habitiez temporairement plus près de votre lieu de travail. Mais attention : cette règle a fait l'objet de discussions juridiques à plusieurs reprises.
