Planifier ses impôts de manière plus intelligente ? Envisager des paiements anticipés (et emprunter si nécessaire)
Septembre 2025 - Cela se produit chaque année : les indépendants et les entreprises qui oublient de payer leurs impôts à l'avance se voient imposer une forte augmentation d'impôts. Bonne nouvelle : c'est parfaitement évitable. Et même si vous ne disposez pas actuellement de l'argent nécessaire, il existe une solution fiscalement avantageuse : le prêt pour remboursement anticipé.
Que sont les paiements initiaux et pourquoi sont-ils importants ?
Les paiements anticipés sont des avances volontaires sur votre facture d'impôt finale. Ils ne sont pas obligatoires, mais ceux qui s'en dispensent risquent une augmentation d'impôt. Pour l'année de revenus 2025, il est de 6,75 %. C'est un peu moins que les 9 % de 2024, mais ce n'est pas un montant à prendre à la légère.
Vous pouvez éviter cette multiplication en payant à l'avance et à temps. L'exercice financier de votre entreprise coïncide-t-il avec l'année civile ? Dans ce cas, les quatre dates clés suivantes s'appliquent :
10 avril: 9% de réduction
10 juillet: 7,5
10 octobre: 6%
22 décembre: 4,5
Plus vous payez tôt, plus l'avantage est important.
Un exemple concret : éviter 1 350 euros d'impôts supplémentaires
Supposons que votre entreprise s'attend à une facture fiscale de 20 000 euros pour l'exercice 2025. Sans remboursement anticipé, vous risquez une augmentation de 1 350 € (20 000 x 6,75 %).
Si vous payez déjà 75 % avant le 10 avril (c'est-à-dire 15 000 euros), vous bénéficierez de l'avantage total de 9 % et n'aurez pas à subir l'augmentation.
Si vous manquez cette première date, le deuxième prépaiement vous oblige déjà à débourser 18 000 euros pour obtenir le même résultat.
Mais que se passe-t-il si vous ne disposez pas immédiatement de cette somme ?
Pas de problème. Dans ce cas, le prêt à remboursement anticipé existe. Le paiement initial sera financé par votre banque, ce qui permettra d'étaler le coût sur 12 mois. Vous préservez ainsi vos liquidités pour d'autres objectifs commerciaux : stocks, investissements ou dépenses imprévues.
Les prêts à remboursement anticipé sont souvent moins chers que votre prêt de trésorerie : le taux d'intérêt est généralement d'environ 3,5 %. De plus, la banque s'occupe de tout pour vous, y compris du dépôt en temps voulu auprès des autorités fiscales. Vous ne devez donc plus assurer vous-même le suivi de quoi que ce soit.
Qu'est-ce que cela apporte réellement ?
Reprenons notre exemple : vous ne payez pas une augmentation de 1.350 euros, mais vous empruntez 18.000 euros à un taux de 3,5 %. Cela vous coûtera 630 euros intérêt. Ces intérêts étant des frais professionnels déductibles, votre entreprise en récupère 25 % par le biais de l'impôt sur les sociétés : 157,50 euros. Votre coût net n'est donc que de 472,50 €.. Beaucoup moins cher que 1 350 euros.
Toujours d'actualité même à mi-année
Votre exercice financier est bien entamé ? Si c'est le cas, il n'est pas trop tard pour profiter de l'avance suivante. De nombreux entrepreneurs commencent même à rembourser les mensualités dès le mois de janvier. Ils profitent ainsi de l'avantage fiscal le plus élevé (9 %) et du taux d'intérêt le plus bas sur le prêt.
Un prêt à remboursement anticipé est généralement rapide à la banque. La plupart des institutions financières proposent des solutions clés en main pour cela.
