L'impôt sur les plus-values : mieux vaut opter pour la participation ou la non-participation ?
Mars 2026 - La nouvelle taxe sur les plus-values des actifs financiers est-elle prélevée automatiquement ou devez-vous tout régler vous-même via votre déclaration d'impôts ? Pour de nombreux entrepreneurs et investisseurs privés, cette décision n'est pas évidente à prendre.
Beaucoup de choses vont changer en 2026 pour ceux qui investissent dans des actions, des fonds ou des crypto-monnaies. Le nouvel impôt sur les plus-values fait en sorte que vous payez désormais l'impôt sur les plus-values réalisées lors de la vente d'actifs financiers. Mais il y a aussi un choix à faire : allez-vous faire déduire cet impôt automatiquement ou allez-vous tout régler vous-même via votre déclaration d'impôts ? Pour de nombreux entrepreneurs et investisseurs privés, cette décision n'est pas évidente à prendre.
Qu'est-ce que l'impôt sur les plus-values ?
L'impôt sur les plus-values est de 10 % sur les bénéfices réalisés lors de la vente d'un actif financier. Ce bénéfice - la plus-value - est simplement la différence entre le prix de vente et le prix d'achat. Si vous avez acheté votre investissement avant le 1er janvier 2026, vous pouvez choisir : soit la valeur d'achat initiale, soit la valeur au 31 décembre 2025 comme point de départ.
Il est important de noter qu'il existe une exonération annuelle de 10 000 euros par personne. En d'autres termes : sur les 10 000 premiers euros de bénéfices, vous ne payez pas d'impôts. Si vous n'utilisez pas la totalité de cette exonération, vous pouvez reporter jusqu'à 1.000 euros par an sur les années suivantes, avec un maximum de 15.000 euros.
Si vous subissez une perte sur un investissement, vous pouvez déduire cette perte de vos plus-values, mais uniquement au cours de la même année et dans la même catégorie d'actifs.
Opt-in : retenue automatique
Si vous optez pour cette solution, votre banque ou votre plateforme d'investissement déduira automatiquement la taxe de 10 % sur les plus-values au moment de la vente. Vous recevez donc immédiatement le montant net sur votre compte et le fisc reçoit directement l'impôt.
Cela semble simple, mais il y a une nuance importante : la banque n'applique pas automatiquement l'exonération de 10 000 euros. Ce n'est qu'après que l'impôt sur le revenu des personnes physiques est réglé. Il se peut donc que vous payiez trop d'impôts dans un premier temps, ce que vous devrez récupérer (en partie) par la suite.
L'avantage de l'opt-in signifie que vous n'aurez pas de surprise sur votre déclaration d'impôts. Tout est déjà payé, ce qui rassure certaines personnes, surtout lorsqu'il s'agit de sommes importantes.
Opt-out : vous pouvez l'organiser vous-même via votre déclaration d'impôts
Dans le cas d'un opt-out, rien n'est automatiquement retenu. Votre banque communique aux autorités fiscales le montant des bénéfices que vous avez réalisés, mais vous devez déclarer et payer l'impôt vous-même par le biais de votre impôt sur le revenu des personnes physiques.
Le grand avantage est que vous pouvez parfaitement anticiper vous-même l'exonération et les pertes éventuelles. Pour les petits investisseurs en particulier, cette formule est souvent plus intéressante, car elle permet d'éviter de payer temporairement trop d'impôts.
L'inconvénient est que votre facture fiscale pour l'année en question peut soudainement être beaucoup plus élevée. Il faut donc s'y préparer financièrement.
Période de transition en 2026
La loi obligeant les banques à prélever automatiquement l'impôt n'entrera pleinement en vigueur qu'à partir du 1er juin 2026. Cela signifie que les plus-values réalisées entre le 1er janvier et le 1er juin 2026 seront de toute façon prises en compte dans votre déclaration d'impôt. Vous pouvez demander à votre banque de prélever cette taxe rétroactivement, mais ce n'est pas le cas par défaut.
À partir de juin 2026, l'option "opt-in" deviendra l'option par défaut et vous devrez choisir explicitement si vous préférez l'option "opt-out".
Quel est le meilleur choix à faire ?
Il n'y a pas de réponse universellement correcte. Pour ceux qui disposent d'un portefeuille limité et qui réalisent de temps à autre de petites plus-values, il est généralement plus judicieux d'opter pour la non-participation. Vous gardez le contrôle, vous utilisez au mieux l'exonération et vous évitez les paiements anticipés inutiles.
Toutefois, si vous attendez une forte valeur ajoutée, par exemple après avoir vendu une position solide, l'opt-in peut être plus intéressant sur le plan psychologique et pratique. La taxe est réglée immédiatement et vous n'aurez pas de mauvaises surprises lors de votre prochain avis d'imposition.
En résumé : ceux qui aiment la simplicité et la prévisibilité sont plus enclins à s'inscrire. Ceux qui veulent optimiser leurs impôts et suivre eux-mêmes leurs dossiers ont souvent intérêt à ne pas le faire. Pour de nombreux entrepreneurs, prendre le temps d'examiner les ventes prévues peut vous aider à faire le bon choix.
